Temario Oposiciones AGENTES DE HACIENDA PÚBLICA AGENCIA ESTATAL DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA TEMARIO VOL II

El presente manual constituye un instrumento eficaz de aprendizaje para la preparación de las pruebas selectivas de acceso a las plazas vacantes en el Cuerpo General Administrativo de la Administración del Estado, especialidad Agentes de la Hacienda Pública.

En este volumen se recogen los temas correspondientes a los bloques de: Organización de la Hacienda Pública, Inspección y Gestión Tributaria y Recaudación Tributaria de conformidad con lo dispuesto en el Programa Oficial establecido en la anterior convocatoria.

Elaborados por personal docente especializado y actualizados hasta la fecha de edición, en cada uno de los temas encontrará:
- Referencias a la normativa aplicada
- Cuadros y gráficos explicativos

INDICE

INDICE
III. ORGANIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA
Tema 1
Actividad económica y actividad financiera. El sujeto de la actividad financiera. Funciones de la Hacienda Pública. La Hacienda Pública en la Constitución Española

Tema 2
Los ingresos de derecho público. Tributos: Concepto y clases. Los elementos estructurales del impuesto. Devengo. Exenciones

Tema 3
El Ministerio de Economía y Hacienda. La Agencia Estatal de Administración Tributaria: Creación, naturaleza, objetivos, funciones y organización
IV. INSPECCIÓN Y GESTIÓN TRIBUTARIA
Tema 1
Derecho Tributario: Concepto y contenido. Fuentes. Los tributos: Concepto y clasificación

Tema 2
Los obligados tributarios. Derechos y garantías de los obligados tributarios

Tema 3
La obligación tributaria. Hecho imponible. Devengo. Base imponible y liquidable. Cuota y deuda tributaria

Tema 4
La gestión de los tributos: Concepto. Los procedimientos de gestión de los tributos: Iniciación y trámites. Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de datos. Procedimiento de verificación de datos. Procedimiento de comprobación limitada

Tema 5
Las declaraciones tributarias: Concepto y clases. Las autoliquidaciones. Las comunicaciones de datos. Las retenciones. Los pagos fraccionados. Declaraciones informativas

Tema 6
Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración: Clases. La notificación y sus requisitos. La prescripción

Tema 7
Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas. La gestión censal. El Número de Identificación Fiscal

Tema 8
La inspección de los tributos: Concepto. Funciones de la inspección de los tributos. Personal inspector: Derechos y deberes. Agentes de la Hacienda Pública: Funciones en el área de inspección. Actuaciones de comprobación e investigación. Actuaciones de valoración. Otras actuaciones. Lugar y tiempo de las actuaciones

Tema 9
Iniciación y desarrollo del procedimiento de inspección. Facultades de la inspección. Documentación de las actuaciones: Comunicaciones e informes

Tema 10
Diligencias administrativas. La diligencia de constancia de hechos: Requisitos

Tema 11
Actas de inspección. Concepto. Clases de actas

Tema 12
Obtención de información con trascendencia tributaria. Obtención por suministro. Obtención por captación

Tema 13
Infracciones y sanciones en materia tributaria. El delito fiscal
V. RECAUDACIÓN TRIBUTARIA
Tema 1
La recaudación: Concepto, objeto y organización. Normativa reguladora

Tema 2
Los obligados al pago de la deuda tributaria. Deudores principales. Sucesores en las deudas tributarias. Responsables solidarios y subsidiarios: Declaración y extensión de la responsabilidad

Tema 3
La extinción de la deuda tributaria (I). El pago o cumplimiento: Requisitos formales y medios de pago. Las garantías de la deuda tributaria: El derecho de prelación y la hipoteca legal tácita

Tema 4
La extinción de la deuda tributaria (II). Aplazamiento y fraccionamiento del pago. Competencia. Tramitación. Garantías. Falta de pago

Tema 5
La extinción de la deuda tributaria (III). Otras formas de extinción de las deudas: La compensación, la prescripción, la condonación. Créditos incobrables e insolvencias: Concepto, procedimientos y efectos. El procedimiento de deducción

Tema 6
El procedimiento de recaudación en periodo voluntario. Participación de las entidades de crédito en el procedimiento de recaudación

Tema 7
La recaudación en período ejecutivo. Efectos. Recargos del período ejecutivo. Procedimiento de apremio. Características. Providencia de apremio. Práctica de las notificaciones. Motivos de impugnación. Suspensión del procedimiento. Ingresos en el procedimiento de apremio: Plazos

Tema 8
El embargo. Ejecución de garantías. Orden de embargo. Las diligencias de embargo. Facultades de la recaudación

Tema 9
El embargo de dinero en cuentas abiertas en entidades de crédito: Procedimiento. Embargo de valores negociables. Embargo de sueldos, salarios y pensiones

Tema 10
Embargo de bienes inmuebles. Las anotaciones preventivas de embargo: Requisitos. Embargo de bienes muebles. Otros embargos

Tema 11
Depósito y enajenación de los bienes embargados. Valoración y fijación del tipo. Formas de enajenación

Tema 12
Tercerías: Concepto, clases y requisitos. Ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria

Tema 13
La revisión de los actos de carácter tributario en vía administrativa. El recurso de reposición. Las reclamaciones económico-administrativas. Los Tribunales Económico-Administrativos