Temario Oposiciones MANUAL DE FISCALIDAD: IRPF E IVA FORMACIÓN PARA EL EMPLEO

Este manual incluye un material dirigido favorecer el aprendizaje teórico-práctico del programa docente ?Fiscalidad: IRPF e IVA?, el cual está desarrollado en profundidad mediante una estructura modular y adecuada para su aplicación en actividades de Formación para el Empleo.

Se trata contenidos propios de acciones formativas transversales para el reciclaje, recualificación o reinserción laboral:
§ Planes de formación Intersectoriales y Sectoriales dirigidos a cualquier trabajador ocupado (cursos gratuitos), tanto a nivel estatal como autonómico.
§ Cursos de formación a trabajadores desempleados no basados en la obtención de Certificados de Profesionalidad.
§ Cursos de Formación Bonificada para Empresas.

INDICE

INDICE
MÓDULO 1: IRPF
TEMA 1. Hecho imponible. No sujeción. Exenciones. Sujetos pasivos
- Introducción
- Características del impuesto. Efectos de su naturaleza personal
- Hecho imponible
- Supuestos de exención. Las llamadas rentas exentas
- Sujetos pasivos. Atribución de rentas. Individualización de rentas
Lo que hemos aprendido

Tema 2. Determinación de la capacidad económica sometida a gravamen Determinación de la renta gravable
- Determinación de la renta gravable
- Rendimiento de trabajo
- Rendimientos del capital mobiliario e inmobiliario
Lo que hemos aprendido

Tema 3. Rendimiento de Actividades Económicas. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales
- Los rendimientos de actividades económicas
- Ganancias y pérdidas patrimoniales
Lo que hemos aprendido

Tema 4. Determinación de la base imponible y liquidable. Integración y compensación de rentas. Reglas especiales de valoración. Regímenes de determinación de la base imponible
- Base imponible y base liquidable
- Integración y compensación de rentas
- Estimación de rentas
- Operaciones vinculadas
- Rentas en especie
- Regímenes de determinación de la base imponible
Lo que hemos aprendido

TEMA 5. Base liquidable. Cálculo del impuesto
- Base liquidable
- Cuota íntegra estatal
- Cuota líquida estatal
Lo que hemos aprendido

Tema 6. Gravamen autonómico
- El gravamen autonómico
- Cuota diferencial
Lo que hemos aprendido

Tema 7. Tributación familiar. Regímenes especiales. Imputación de rentas e instituciones de inversión colectiva
- Tributación familiar
- Imputación de rentas inmobiliarias
- Imputación en el régimen de atribución de rentas
- Transparencia fiscal internacional. Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
- Derechos de imagen. Imputación de rentas por cesión de derechos de imagen
- Instituciones de inversión colectiva
Lo que hemos aprendido

Tema 8. Gestión. Responsabilidad Patrimonial. Orden Jurisdiccional
- Declaración y autoliquidación
- Calendario fiscal y procedimientos (trámites, documentación y plazos) de declaración y liquidación
- Colaboración externa en la presentación y gestión de declaraciones
- Pagos a cuenta
- Liquidación provisional
- Devolución de oficio a contribuyentes obligados a declarar
- Deberes formales
- Responsabilidad patrimonial y régimen sancionador
- Orden jurisdiccional
Lo que hemos aprendido
MÓDULO 2: IVA
TEMA 9. El Impuesto sobre el Valor Añadido (I)
- Naturaleza y ámbito de aplicación
- Delimitación del hecho imponible
- Exenciones
- Lugar de realización del hecho imponible
- Devengo del impuesto
Lo que hemos aprendido

Tema 10. El Impuesto sobre el Valor Añadido (II)
- Base imponible
- Sujetos pasivos
- El tipo impositivo
- Deducciones y devoluciones
- Regímenes especiales
- Obligaciones de los sujetos pasivos
- Gestión del impuesto
- Suspensión del ingreso
- Infracciones y sanciones
Lo que hemos aprendido